Gestão de Contabilidade

1. Empenho

1. Acessar o Betha Cloud no módulo contábil – Empenho + empenho e preencher os dados, sempre verificando quais são as fontes de recursos correspondentes.

2. A maioria dos empenhos são provenientes do compras, e nesse caso deve-se conferir o empenho e “aceitar”.

3. Os empenhos que não são gerados pelo compras são CINCATARINA e Folha de Pagamento.

4. Quando se tratar de empenho do Cincatarina o identificador deve ser processo administrativo, fazendo a vinculação correta.

2. Liquidação

1. Tramitar/Liquidar e preencher todos os dados.

2. Quando se tratar de NF de serviço preencher na aba informações gerais em campos adicionais todos os dados referentes.

3. Verificar se nas Notas Fiscais há alguma retenção de impostos.

4. E nos casos em que ocorrer retenção de INSS deve-se informar na aba serviços referido retenção.

3. Pagamento

1. Tramitar/Pagar e escolher a conta bancária correspondente sendo 45055 “Administração” e 45059 “Previdenciária”.

4. Folha de Pagamento

1. O NAVEGANTESPREV tem três folhas de pagamento:

   1. Aposentados, Pensionistas/ Fonte de Recurso 1.800.1111.5003/ Conta Bancária 45059

   2. Plano Financeiro / Fonte de Recurso 1.802.0000.5075/ Conta Bancária 45056

   3. Folha da Administração// Fonte de Recurso 1.802.0000.5075/ Conta Bancária 45055

2. Após o fechamento da folha o setor de RH disponibiliza no público/folha de pagamentos os relatórios para cada tipo de pagamento. AS folhas de pagamento com exceção do Plano Financeiro sofrem retenções diretamente na folha as chamadas Despesas Extras ( IRRF, INSS, Previdência e outros...). Ou seja, a folha deve ser empenhada em seu valor bruto e na liquidação serão lançadas as retenções.

3. Os relatórios utilizados são:

   1. Resumo Empenho Pensão,

   2. Resumo Empenho Aposentados,

   3. Resumo Empenho Plano Financeiro,

   4. Extrato mensal e férias,

   5. Resumo Ativos e

   6. Folha frequência estagiárias.

4. A folha deve ser empenhada por seu valor bruto (vide orientações do empenho)

5. Liquidação (vide orientações de liquidação)

   1. Na aba de retenções inserir os valores das retenções todas separadamente por conta contábil,

   2. Verificar se os valores da folha bruta com as retenções estão de acordo com os relatórios.

   3. Informar na aba comprovantes -Folha de Pagto/N° do doc fiscal: o mês que se refere a folha.

6. Preencher os credores nas Despesas Extras através do Contábil/ Visão Geral e liberar para pagamento até o dia 03 do mês seguinte.

7. Na folha de pagamento Adm, além das retenções há a Contribuição Patronal que é 18,40% da folha base que deve ser empenhada/liquidada e paga. Esse relatório encontra-se junto com a folha de pagamento do mês. 

8. A servidora Alessandra não é servidora efetiva e, portanto, vinculada ao INSS, na qual deve-se pagar também a contribuição patronal. Esse valor é gerado através do RH que após transmitir o e-social nos envia a guia para pagamento, nesse caso se ocorrer retenção de INSS de prestação de serviços esses também estarão na guia para pagamento único.

9. Estagiárias: A folha de pagamento das estagiárias é empenhada separadamente das folhas da autarquia

10. Plano Financeiro: Mensalmente a prefeitura transfere o valor referente ao pagamento da folha do Plano Financeiro. Deve-se fazer esse lançamento todos os meses na data do crédito.

    1. D= Caixa Econômica – Plano Financeiro

    2. C= Outros Aportes RPPS

5. PASEP

1. Tem uma pasta no Público_Contabilidade_PASEP salvar a planilha com a base de cálculo mensalmente nessa pasta.

2.  Temos duas bases de cálculo para o PASEP:

3. CONTA PREVIDENCIÁRIA (recurso 5003) conta 191-2 – 1 % sobre os rendimentos de aplicação vinculados a essa conta, ou seja, nessa base entra APENAS os rendimentos da fonte de recurso 5003.

4. CONTA ADMINISTRATIVA (recurso 5075) conta 190-4: 1% sobre o total das receitas excluídos APENAS os rendimentos de aplicação dos recursos previdenciários as as demais receitas: COMPREV, contribuições entram todas nessa conta, pois nenhuma despesa exceto folha de pagamentos e Pasep podem ser pagas através de conta previdenciária.

5. Para conferir o cálculo tirar o relatório em Relatórios/Anexos Mensais/Comparativo da receita orçada com arrecadada/selecionar o mês que se refere Anexo 10. 

6. Após cálculo do valor do PASEP fazer os dois empenhos no caso um para cada fonte.

7. Preenchimento rápido/preencher todos os dados/Código da receita:3703 a partir de 01/01/95/colocar todos os dados/ Valores: Aqui deve-se colocar os valores separados, conforme apuração na planilha pois serão pagos por 2 contas/Gerar Darf.

8.  Juntar todos os documentos:

   1. Planilha Excel,

   2. Guias DARF,

   3. Empenho e Ordem de Pagamento ( 2 processos separados baseados na fonte de Recurso)

9. Enviar ao financeiro, vencimento dia 25 antecipado.

6. Balanços no Site

1. Após lançar todas as movimentações encerrar o mês em Processos/Encerramento mensal e após colocar os balanços no site.

   1. Anexo 12 – Balanço Orçamentário

   2. Anexo 13 – Balanço Financeiro

   3. Anexo 14 – Balanço Patrimonial

   4. Anexo 1 – Demonstração das Variações Patrimoniais

Fluxograma

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